【双周闭门2021年9期｜总88期】《养老三支柱发展模式及相关问题研究》课题评审会

4月11日，中国财富管理50人论坛（CWM50）举办《养老三支柱发展模式及相关问题研究》课题评审会。CWM50学术总顾问、清华大学五道口金融学院理事长吴晓灵，CWM50学术委员会名誉主席、全国社保基金理事会原副理事长王忠民，全国政协委员、原保监会副主席周延礼，国家发展改革委社会司司长欧晓理，财政部金融司原司长、中国国债协会会长孙晓霞，银保监会资金部副主任罗艳君，全国社保基金理事会规划部主任武建力，财政部金融司处长薛军，中国人民大学教授、养老金融50人论坛秘书长董克用出席会议并作课题点评。CWM50论坛秘书长助理、课题组学术秘书时昕作课题汇报。

中国人寿保险副总裁詹忠，平安养老董事长兼首席执行官甘为民，汇添富基金副总经理娄焱，大成基金副总经理、首席经济学家姚余栋，中国证券投资基金业协会研究部总监张宣传，贝莱德代表，富达国际中国区董事总经理李少杰等参与了讨论。

报告提出，厘清三支柱定位是养老金体系统筹设计可持续发展的基础，在此基础上，通过顶层设计统筹协调，借鉴国际成熟经验，完善三支柱法律制度框架，建立科学的基本养老保险待遇水平确定与调整机制，多种措施推动更多企业参与职工参与年金计划，建立个人养老账户制度激励更多居民主动参与第三支柱，以税优补贴等多举措推动养老保险体系的高质量发展。

与会专家认为：

在顶层设计方面，应明确“多层次、多支柱”养老体系分别的功能定位，要未雨绸缪，系统性、前瞻性完善三支柱体系，妥善处其相互关系，保持制度衔接通畅有序，区域、城乡配合协调，灵活就业人员、新业态就业人员纳入统筹考虑，推动有效市场和有为政府的更好结合。

在行业建设方面，要明确部门职责，统筹设计财税政策，设立第一支柱统一透明精算报告制度，降低基本养老保险替代率预期；做好个人养老金账户，利用现代账户科技手段建立个人养老账户与金融机构合格产品相衔接的统一账管平台。

 在个人养老金建设方面，应当建设开放、规范的金融生态，鼓励银行、银行理财子公司、养老保险公司、人身保险公司、证券公司、基金公司、养老金资产管理公司、保险资管公司共同参与，标准统一，有序竞争；建立合格的养老金融机构与金融产品准入制度。以账户为主体设计相关激励制度。

在配套举措方面，三支柱建设过程中应注重养老医疗、长期护理等一系列相关举措相互衔接配合。做好投资者教育和金融消费者保护。

在政策支持方面，专家认为，财税政策设计是发展个人养老金的关键点和难点。个人享有的税收优惠和补贴应与账户绑定而不是产品。养老金体系运行涉及的参与主体较多，主要包括政府部门、企业、个人、金融机构等，在设计激励政策时统筹考虑各主体利益，特别注重激励公平与激励方式的适用性。

《养老三支柱发展模式及相关问题研究》课题报告简介

养老金为劳动者提供退休后的生活资金来源，是社会保障制度的重要组成部分。目前，我国已初步建成多层次的养老金保险体系，其中第一支柱基本养老保险是世界上覆盖人口范围最广、发展速度最快的公共养老金制度，为广大老龄人口提供基本生活保障。然而，在人口少子化老龄化进展迅猛的背景下，我国养老保险体系仍处于建设初级阶段，将面临严峻考验。

党的十九大报告提出，新发展阶段下中国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。这个矛盾体现在养老领域，就是在人口快速老龄化、老年人口基数不断增加、社会结构变迁的背景下，如何满足人民对美好老年生活的需要。十九届五中全会围绕构建新发展格局，作出一系列新的重大决策部署。在养老领域，全会提出要健全多层次社会保障体系，发展多层次、多支柱养老保险体系，实施积极应对人口老龄化国家战略，推动养老事业和养老产业协同发展。

在此背景下，中国财富管理 50 人论坛启动《养老三支柱发展模式及相关问题研究》课题研究，以期为养老保障体系的改革推进提供政策参考。报告首先介绍了三支柱模式的内涵及国内三支柱的概况，并在参考国际经验和分析国内三支柱发展现状及问题的基础上，提出养老保险体系改革的主要观点。

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